Introduction : 2025, l’année du grand bouleversement fiscal pour les locations Airbnb
L’année 2025 marque un tournant majeur pour les propriétaires qui louent leur bien sur Airbnb et autres plateformes de location saisonnière. Face à la flambée des meublés touristiques dans de nombreuses villes françaises et à la tension sur le marché du logement, le législateur a décidé de durcir la réglementation et la fiscalité de la location meublée de courte durée. La loi Le Meur, surnommée « loi anti-Airbnb », bouleverse ainsi les règles du jeu : abattements en forte baisse, seuils d’application du régime réel abaissés, obligations déclaratives renforcées… Tour d’horizon des nouveautés à connaître pour déclarer sereinement ses revenus Airbnb en 2025.
État des lieux chiffré : ce qui change concrètement pour vos revenus Airbnb
Évolution des abattements fiscaux
Jusqu’en 2024, la fiscalité des locations meublées touristiques était particulièrement avantageuse, notamment grâce à des abattements forfaitaires élevés dans le cadre du régime micro-BIC :
- Meublé de tourisme non classé : abattement de 50 %
- Meublé de tourisme classé : abattement de 71 %
- Chambre d’hôtes : abattement de 71 %
- Location meublée à l’année : abattement de 50 %
À partir du 1er janvier 2025, la loi Le Meur réduit drastiquement ces abattements :
| Type de location | Abattement 2024 | Abattement 2025 |
|---|---|---|
| Meublé non classé | 50 % | 30 % |
| Meublé classé | 71 % | 50 % |
| Chambre d’hôtes | 71 % | 50 % |
| Location meublée à l’année | 50 % | 50 % |
Exemple : pour 10 000 € de revenus locatifs sur un meublé non classé, la part imposable passe de 5 000 € à 7 000 € dès 2025.
Seuils d’application du régime réel
Autre changement majeur : le seuil de revenus au-delà duquel le régime réel s’impose est lui aussi abaissé, notamment pour les meublés non classés :
| Type de location | Seuil 2024 | Seuil 2025 |
|---|---|---|
| Meublé non classé | 77 700 € | 15 000 € |
| Meublé classé | 188 700 € | 77 700 € |
| Chambre d’hôtes | 188 700 € | 77 700 € |
| Location meublée à l’année | 77 700 € | 77 700 € |
Au-delà de ces seuils, le propriétaire doit obligatoirement passer au régime réel, qui impose une comptabilité détaillée mais permet de déduire les charges réelles (travaux, intérêts d’emprunt, frais d’entretien, etc.).
Volume de transactions et typologie des biens
Les locations Airbnb restent particulièrement prisées dans les grandes villes et les zones touristiques, mais la part des meublés non classés est élevée, ce qui expose de nombreux propriétaires à une hausse sensible de leur imposition dès 2025.
Analyse des facteurs d’évolution du marché
Volonté politique de rééquilibrer le marché locatif
La nouvelle fiscalité vise à limiter l’essor des locations de courte durée, accusées de raréfier l’offre de logements à l’année dans les zones tendues. La loi Le Meur entend ainsi inciter les propriétaires à remettre leur bien sur le marché traditionnel, en rendant la location saisonnière moins attractive fiscalement.
Renforcement des obligations déclaratives
Dès 2025, la déclaration des locations meublées touristiques devient obligatoire dans toutes les communes, et non plus seulement celles qui l’avaient décidé. Chaque propriétaire devra obtenir un numéro d’enregistrement à mentionner sur ses annonces, et fournir la preuve de résidence principale pour les locations concernées.
L’objectif : mieux contrôler et réguler l’offre de meublés de tourisme à l’échelle locale.
Pression fiscale accrue
La réduction des abattements et des seuils d’application du régime réel augmente la part imposable des revenus locatifs. Pour de nombreux bailleurs, cela se traduira par une hausse de l’impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux, sauf à pouvoir déduire suffisamment de charges au réel.
Évolution de la demande touristique
Le marché reste dynamique, mais la concurrence entre biens classés et non classés va s’accentuer. Les propriétaires de meublés classés, bénéficiant d’un abattement supérieur, seront avantagés, tandis que les autres devront repenser leur stratégie locative.
Les tendances à surveiller pour les prochains mois
- Augmentation des demandes de classement : Pour bénéficier d’un abattement de 50 % au lieu de 30 %, de nombreux propriétaires pourraient solliciter le classement de leur bien en meublé de tourisme.
- Bascule vers la location à l’année : Face à la fiscalité moins favorable, certains bailleurs pourraient privilégier la location longue durée, plus stable et moins taxée.
- Professionnalisation de la gestion locative : Le passage au régime réel impose une comptabilité rigoureuse. Les propriétaires devront s’entourer de professionnels (experts-comptables, gestionnaires) pour optimiser leur fiscalité.
- Renforcement des contrôles : Les municipalités disposeront de nouveaux outils pour contrôler les annonces et sanctionner les locations non déclarées ou non conformes.
Conseils pratiques pour propriétaires, acheteurs et investisseurs
Pour les propriétaires actuels
- Anticipez la baisse des abattements : Calculez dès maintenant l’impact sur votre imposition et évaluez la pertinence d’opter pour le régime réel.
- Envisagez le classement de votre bien : Le classement en meublé de tourisme permet de bénéficier d’un abattement plus élevé.
- Mettez-vous en conformité avec les nouvelles obligations déclaratives : Déclarez votre location auprès de la mairie et obtenez votre numéro d’enregistrement avant le 20 mai 2026.
- Tenez une comptabilité rigoureuse : Si vous dépassez les nouveaux seuils, préparez-vous à passer au régime réel et à conserver toutes les pièces justificatives.
Pour les acheteurs/investisseurs
- Privilégiez les biens susceptibles d’être classés : Ils offrent une fiscalité plus avantageuse.
- Analysez la rentabilité nette après impôt : Intégrez la nouvelle fiscalité dans vos simulations.
- Soyez attentif à la réglementation locale : Certaines villes restreignent fortement la location saisonnière.
Pour les vendeurs
- Valorisez la conformité et le potentiel locatif : Un bien déjà classé ou en règle avec les nouvelles obligations sera plus attractif pour les investisseurs.
Conclusion : 2025, l’année du choix pour les loueurs Airbnb
La réforme de la fiscalité Airbnb en 2025 impose une réflexion stratégique à tous les propriétaires de meublés touristiques. Entre hausse de l’imposition, nouvelles obligations déclaratives et concurrence accrue, il devient essentiel d’anticiper, de se mettre en conformité et de repenser son modèle locatif. N’attendez pas pour faire le point sur votre situation : contactez-nous pour une estimation gratuite, abonnez-vous à notre newsletter ou consultez nos autres articles pour rester informé des dernières évolutions du marché !
Liens internes à intégrer :
- “Comment classer son meublé de tourisme ?”
- “Location meublée à l’année : avantages et inconvénients”
- “Fiscalité des locations saisonnières : micro-BIC ou régime réel ?”
